第六節 人員編制雙向預算的現實意義

　　中略導讀：集團公司的人員編制雙向預算，其核心價值在于突破集團HR專業人員傳統的定崗定編瓶頸，使靜態的編制測算轉變為編制預算與戰略需求的動態匹配，其現實意義在于提高了人員編制預算的科學性、合理性與一致性，提高了人員編制預算對戰略目標達成的支撐能力，緩解了母子公司在人員編制上的沖突，規范了母子公司在人員編制管控領域的溝通機制，從而達到改善與優化組織人才結構，促進組織人均勞效水平提升，降低人員相對成本率，持續的推進優員增效，大幅度提升組織人力資源的戰略價值的目的。

一、提高了人員編制預算的科學性、合理性、適應性與一致性

　　傳統的人員編制預算，缺乏從戰略視角下對影響人員編制的諸多內在要素進行詳細分析和研究，就采用簡單的、靜態的崗位與工作分析方法核定人員編制，從而進行人員編制預算，這樣無法保證人員編制預算的科學性、合理性、適應性與一致性，直接影響到集團公司人員編制管控管理穩定的運行。

　　科學性：人員編制雙向預算，它是以科學的人員編制預算技術作為支撐，形成人員編制管控機制與工具，保證了人員編制的準確率，便于集團公司總部進行人員編制管控，為定崗定編提供了科學、合理的依據，為集團公司的宏觀預測提供了可靠的數據。

　　合理性：人員編制雙向預算的戰略導向，體現在人員編制到位、人才質量匹配，滿足戰略實施對人才的需求，并且可持續驅動改善組織的人均勞效指標。

　　一致性：一級預算與二級預算相結合、基本預算與變動預算相結合，提高了人員編制預算與戰略需求的適應性和一致性。

二．提高了人員編制預算對戰略目標達成的支撐能力

　　戰略目標是企業發展的中、長期行動綱領，是企業使命和實現愿景的具體路徑。集團公司在實施人員編制管控中，為達成企業戰略目標，企業就要以科學、合理的人員編制雙向預算的方法進行人員編制預算，并建立相應的預算執行體系以保證人員編制預算得到有效執行，最后，通過人員編制預算的反饋及相應的調控，隨時發現和糾正實際人員編制與預算的偏差，從而實現對人力成本過程中的控制。

　　通過人員編制雙向預算，避免了經營計劃變動的編制調整無法滿足定編要求。同時，使戰略目標與經營考核指標直接關聯，便于預測變動中的人才需求，能夠評估年度內組織人均勞效指標改善與提升后對編制的客觀影響。經過人員編制雙向預算各體系之間的相互作用、相互影響，在強有力的信息技術、豐富的企業文化和規范的管理制度支持下最終支撐企業戰略目標的實現。

三、規范了母公司與子公司在人員編制管控領域的溝通機制

　　人員編制雙向預算通過一級預算與二級預算相結合，規范了母公司于子公司在人員編制管控領域的正式溝通機制，充分發揮協同效應，提高子公司經營運作水平和人員編制管控能力，確保子公司人員編制及業務符合母公司的總體戰略發展方向。

　　當母公司與子公司之間存在著雙向溝通的渠道，雙方不僅會在人員編制管控領域彼此交換看法、知識和專業技術，同時也會被要求去傾聽對方的意見。母公司向子公司管理者提供最終決策的說明，以及對各個子公司采用一致性的決策制定程序，都會提升集團公司人員編制管控能力。

　　當母公司管理者對子公司人員編制也非常熟悉時，在制定戰略決策時更多地考慮到子公司客觀的人才需求。因此，在戰略決策中，母公司的管理者對子公司人員編制需求理解獲得了更高的一致性，避免了集團公司在人員編制管控過程中發生“母子沖突”。

四、集團總部一級預算更為關注戰略的導向性和目標性

　　關注戰略的導向性，是因為戰略決定著組織模式、管控模式、運營機制、業務形態、人才需求，并形成戰略導向的人員編制預算思想。企業戰略也界定了企業的經營方向、遠景目標，明確了企業的經營方針和行動指南，并籌劃了實現目標的發展軌跡及指導性的措施、對策，在企業人員編制預算中起著導向的作用。

　　關注戰略的目標性，是因為在戰略導向的人員編制預算中，要將戰略目標翻譯為人員編制管控目標，確定集團戰略目標與子公司戰略目標，并將人均勞效指標納入戰略目標和經營考核指標加以考評。這也是集團公司對企業戰略經營活動預期取得的主要成果的期望值，它既是企業戰略選擇的出發點和依據，又是企業戰略實施要達到的預期結果。

五、子公司二級預算更為關注人員編制管控目標的可操作性

　　從各業務單元或產業板塊向子公司進行二級預算時，更為關注人員編制管控目標的可操作性。子公司二級預算與子公司戰略目標確定后，是否可以按照既定的人員編制預算實施控制呢？定編成本是否考慮進行了？對計劃變動的編制調整，進行二級預算時是否科學預測，可以滿足動態編制需求，是否與戰略目標和經營考核指標保持了強相關？等等。

　　所以，子公司在突破人員編制管控困境，進行二級預算時，需要考慮更多因素，將管控指標細化，強化人員編制管控目標的可操作性和本級的執行障礙。

六、為“優員增效”提供了科學的決策依據

　　人員編制雙向預算相對于傳統定編技術而言，主要是它構建起一個人力資源信息系統，適應集團公司的宏觀人力資源戰略預算，對持續性的“優員增效”需求，提供了有效的技術支撐和內在驅動，提供了科學的決策依據，在組織人均勞效變化時，能夠滿足戰略目標達成對人員編制預算的要求，使組織戰略實施獲得人力資源支撐的同時，得以持續性的優員增效改善。