疫情之后,政府融資平臺轉型和國企改革發展
時間:2020-3-23 10:1:14
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國難思基建,基建思城投!近年來,地方融資平臺作為貸款主體,開展了防疫應急貸款,參與了防疫工作。融資以貸款主體參與此次疫情防控的主要途徑有兩種:一是市、縣級城市投資直接作為貸款主體,資金用于地方醫院建設、醫療材料的采購等;二是將高級別城投(地市及以上)作為統貸統還主體,獲貸款后再轉貸給相關企業。無論哪種方式,我們都可以看到國有企業的行為和責任。盡管這些貸款在相關程序完成后并沒有增加政府的隱性債務,但畢竟增加了政府的財政支出。
疫情之后,為確保經濟的穩定運行,國有企業的作用尤為重要。 從長遠來看,在經濟發展的過程中,一方面,國有企業應繼續履行“代融”、“代建”任務和使命。 另一方面,要通過改革轉型,不斷完善自身的運行機制,成為市場化主體,不斷增強自身的造血功能,做大做強,更好地為經濟發展服務。
在現階段,地方政府在加快基礎設施建設和彌補民生短缺方面擔負著繁重的任務,但其可支配的財政資源還不足以滿足實際需求。 因此,形成了地方財權與事權不匹配的局面。 在這種背景下,需要加快國有企業改革和政府融資平臺的轉型。 國有企業要真正做大做強,才能有效解決經濟發展過程中資金不足等一系列現實問題。
中略咨詢是一家在中央嚴控地方債務的新形勢下,以政府投融資平臺轉型、國有企業改革、新規則下PPP 業務、政府產業基金業務、社會與經濟規劃為主要發展方向的專業化公司。具備完整的戰略規劃、法人治理結構、集團管控、業務流程、人力資源管理等一體化系統咨詢能力。公司在業務開展過程中,實行“高起點、精專業、強落地”的原則,充分發揮專業化團隊的多年業務實操經驗、理論知識、資源優勢,極力促成所操作項目的有效落地。
國企改革咨詢服務
一、國有企業改革的板塊及工作內容
國有企業改革工作共分成四個主要板塊:國有資本投資運營公司、混合所有制改革、三項制度改革、員工持股與中長期激勵。各個板塊相輔相成,可提供的服務方案分為以下幾個部分:
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?。?)混合所有制改革方案設計;
?。?)提供政策咨詢(產業政策、行業政策和稅收、金融等方面),為混合所有制改革企業理清政策思路,破解政策風險;
?。?)擬定混合所有制企業法人治理規范化設計方案;
?。?)擬定職工安置方案人員身份和薪酬福利策略。
?。?)聯系選聘符合條件的中介開展審計評估工作
?。?)作為產權交易機構代理商,服務進場交易,完成產權交割。
?。ǘ﹪匈Y本投資、運營公司
?。?)公司組建方式規劃
?。?)管控模式構建
?。?)界定總部職能
?。?)明確子公司權限邊界
?。?)產業整合梳理
?。ㄈ﹪衅髽I的戰略發展規劃
?。?)公司整體發展背景分析與研究
?。?)核心戰略方向及戰略目標規劃
?。?)核心業務模式及業務結構規劃
?。?)戰略實施步驟及重點工作分解)
?。ㄋ模╉攲蛹軜嬙O計及組織運營體系
?。?)法人治理結構設計及管理層激勵方案
?。?)董事會、監事會議事規則
?。?)集團及子公司組織架構及管理體系設計
?。?)基于業務拓展與勞動定額的崗位及人員編制科學規劃設計
?。?)部門及崗位職責界定
?。?)集團管控核心職責界面
?。?)核心業務流程、管理制度設計
?。ㄎ澹┤肆Y源管理
?。?)人才發展規劃設計
?。?)人員身份轉變及人才薪酬福利體系搭建
?。?)崗位設計與任職資格體系、招聘管理、人才素質評價體系
?。?)薪酬體系、績效考核體系、員工職業發展體系、培訓管理體系
?。┞殬I經理人
?。?)職業經理人身份轉變體系搭建
?。?)職業經理人崗位設計與任職資格體系
?。?)職業經理人薪酬體系
?。?)職業經理人考核體系
?。ㄆ撸┲虚L期激勵機制
?。?)中長期激勵模式選擇(分紅激勵、權益激勵)
?。?)中長期激勵7定方案
?。?)中長期激勵考核評價體系設計
?。?)中長期激勵持股平臺模式設計
?。ò耍┩度谫Y規劃及模式設計
?。?)融資模式研究
?。?)產業投融資機制設計
?。?)融資渠道總體設計規化
?。?)重點建設及投資項目梳理
?。?)融資需求及解決方案
二、政府融資平臺轉型咨詢服務
平臺轉型的(初步)完成標志
?。ㄒ唬τ阢y監會平臺名單內的平臺公司
l 符合現代公司治理要求,屬于按照商業化原則運作的企業法人
l 資產負債率在70%以下
l 各債權銀行對融資平臺的風險定性均為全覆蓋
l 存量貸款中需要財政償還的部分已納入地方財政預算管理并已落實預算資金來源,且存量貸款的抵押擔保、貸款期限、還款方式等已整改合格
l 誠信經營,無違約記錄,可持續獨立發展
?。ǘτ诜倾y監會平臺名單內的平臺公司
l 建立現代企業制度,健全公司治理結構
l 實現市場化運營
l 平臺所承擔的地方政府債務已納入政府財政預算、得到妥善處置
l 公告轉型脫鉤
三、平臺轉型的工作流程及內容
?。ㄒ唬┺D型流程
本次轉型工作共分成三個步驟:工作準備階段、工作實施階段、工作完成階段。
?。ǘ┺D型工作內容
平臺公司轉型工作緊緊圍繞著財政部、銀保監會等部門對平臺公司脫鉤轉型的要求內容開展,同時更是著眼于平臺脫鉤后的未來發展方向和操作模式,最大程度的實現未來平臺公司的可持續+造血功能,促進平臺公司的做大做強。
鑒于此,轉型主要包括兩個部分:第一部分為平臺脫鉤與現代企業制度的建立階段;第二部分為平臺公司未來戰略發展與定位階段。具體如下:
1、平臺公司與政府的脫鉤和基礎性轉型
l 轉型前期整體方案設計
?。?)投融資平臺公司整體轉型方案設計;
?。?)提供政策咨詢(產業政策、行業政策和稅收、金融等方面),為投融資平臺公司轉型理清政策思路,破解政策風險;
?。?)擬定整體投融資模式和機制設計;
?。?)擬定投融資平臺重組方案;
?。?)擬定平臺公司法人治理規范化設計方案;
?。?)擬定平臺公司轉型人員身份和薪酬福利策略。
l 債務的化解處理
按照“分類處置”原則,在對融資平臺公司存量債務進行分類的基礎上,提出每類債務處置及化解的思路及對策。
?。?)經清理甄別認定的存量地方政府性債務及截止2014年底沒有認定的公益性項目需要財政償還的債務(省級認定)處置方案
?。?)地方政府隱性債務的處置方案
?。?)其他需要關注債務的處置方案
?。?)融資平臺公司自身債務的處置方案
l 資產的剝離與整合
?。?)徹底分析平臺公司現有資產的屬性,對資產進行公益性資產和經營性資產的區分
?。?)分析資產取得來源的合法性和合規性
?。?)公益性資產剝離的方式及處置安排
?。?)銀行債權轉股權的方案設計
l “四資”注入、合并報表成立集團
?。?)對政府“四資”情況進行調查摸底、建檔造冊,并依據“四資”的類別、隸屬關系、資產狀況等,制定注入方案
?。?)完成對擬注入各子公司資源、資產、資本和資金劃轉的內部決策和審批程序
?。?)成立集團,完成對子公司股權劃轉的審批手續
?。?)完成集團與其子公司的財務報表合并
l 輔助轉型脫鉤流程
按照42號文、50號文規定輔導協助平臺順利與政府脫鉤,滿足平臺公司合法合規作為社會資本參與PPP項目的條件,主要包括:
?。?)協助平臺公司編制脫鉤方案并報政府審核通過
?。?)明確對有關債務、資產、項目等的處置安排
?。?)根據審核通過的方案進行有關登記變更
?。?)協助進行有關組織架構的搭建
?。?)協助平臺公司對外脫鉤公告
2、平臺公司的戰略發展
l 戰略發展規劃
?。?)公司整體發展背景分析與研究
?。?)核心戰略方向及戰略目標規劃
?。?)核心業務模式及業務結構規劃
?。?)戰略實施步驟及重點工作分解
l 頂層架構設計及組織運營體系
?。?)法人治理結構設計及管理層激勵方案
?。?)董事會、監事會議事規則
?。?)集團及子公司組織架構及管理體系設計
?。?)基于業務拓展與勞動定額的崗位及人員編制科學規劃設計
?。?)部門及崗位職責界定
?。?)集團管控核心職責界面
?。?)核心業務流程、管理制度設計
l 人力資源管理
?。?)人才發展規劃設計
?。?)人員身份轉變及人才薪酬福利體系搭建
?。?)崗位設計與任職資格體系、招聘管理、人才素質評價體系、薪酬體系、績效考核體系、員工職業發展體系、培訓管理體系、高管激勵機制等
l 投融資規劃及模式設計
?。?)融資模式研究
?。?)區域投融資機制設計
?。?)融資渠道總體設計規化
?。?)重點建設項目梳理、融資需求及解決方案
三、轉型服務模塊構架
根據平臺轉型的業務特點及自身實際情況,可采用(省、市、縣),分級模塊制體系,具體如下:
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